出口退税报关单过期怎样补交增值税销项税进项税?

编辑：凯里恒企会计培训学校时间：2019-07-21

首先应该确定报关单是否过期,一般的情况下,是在出口后90天内进行申报的,过期是属于什么情况呢?是你过节90天没申报还是报关单过期,如是过期没有申报免抵退的话就转为内销.做为增值税销项税补提税额,然后补交税款.举例出口折合人民币100元转为内销:借:主营业务收入-外销 100 销售费用 17贷:主营业务收入-内销 100?应交税金-销 17补交税款:借:应交税金-销 17贷:银行存款17